Raport roczny za rok 2012 - korekta
28-06-2013
Zarząd Spółki przekazuje w załączeniu skorygowany i uzupełniony Raport roczny za 2012 rok wraz z opinią i raportem z badania Biegłego Rewidenta.
W związku z zamieszczeniem w dniu dzisiejszym skorygowanego raportu rocznego dotyczącego sprawozdania finansowego za rok 2012 Zarząd Spółki wyjaśnia co następuje:
Raport roczny opublikowany w systemie EBI w dniu 31 maja 2013 roku nie zawierał dokumentu potwierdzającego przeprowadzenie badania dokumentów finansowych przez niezależnego biegłego rewidenta. Błąd ten został popełniony w związku z zaniedbaniem, polegającym na niewłaściwym zgraniu prac działu księgowego z podanym terminem publikacji raportu rocznego na NewConnect i jednoczesnym wydłużeniem procesu badania.
Wydłużenie terminu badania związane było z koniecznością weryfikacji zdarzeń z lat ubiegłych. Po wnikliwej weryfikacji zapisów związanych z dokonywanymi zakupami u głównego dostawcy z Wielkiej Brytanii, wykryte zostały nieprawidłowości polegające na niewłaściwym naliczaniu automatycznych różnic kursowych na zawartych transakcjach. Skumulowane błędy programowe systemu finansowo-księgowego w latach ubiegłych skutkowały powstaniem należności w roku 2012, wyrażonych w PLN, względem dostawcy zagranicznego, co nie miało odzwierciedlenia w faktycznych rozliczeniach między przedsiębiorcami.
Nieprawidłowości były spowodowane błędem w komputerowym systemie finansowo-księgowym, który został wykryty i nie będzie powielał się w przyszłości. Nieprawidłowości powyższe mają charakter rachunkowy, wynikający z księgowania różnic kursowych, i nie wpływają na rzeczywistą sytuację płynnościową spółki.
W związku z potwierdzonymi stanami zobowiązań wobec dostawcy dokonana została korekta wyniku roku 2012 oraz wyników lat ubiegłych.
Konsekwencją tych działań były również zmiany w zakresie wartości magazynu na dzień 31 grudnia 2012r. Właściwe ustalenia miały bezpośredni wpływ na wynik finansowy roku 2012r.
Najistotniejsze zmiany w raporcie zamieszczonym dnia 31 maja 2013 roku oraz korekcie z dnia 28 czerwca 2013 roku dotyczą poniższych pozycji.
W bilansie:
1/ kapitał własny: 2.297.174,30 zł zmniejszony został do kwoty 1,190.550,84 zł w związku z korektami lat poprzednich oraz korektą błędów podstawowych na kwotę 906.772,34 zł;
2/ kapitał zakładowy: bez zmian;
3/ zobowiązania i rezerwy na zobowiązania zwiększyły się z kwoty 4.105.021,64 zł na 4.988.577,47 zł w wyniku ustalenia salda walutowego z głównym dostawcą i wprowadzenia korekty księgowań w obszarze zobowiązań podatkowych;
4/ zobowiązania długoterminowe: bez zmian;
5/ zobowiązania krótkoterminowe zwiększyły się z 3.162.430,97 na 4.059.760,80;
6/ należności długoterminowe: bez zmian;
7/ należności krótkoterminowe: zwiększyły się z 2.123.13,00 do kwoty 2.132.495,68 w związku ze zmianami z powodu ujawnionych różnic kursowych oraz umowy pożyczki, która podpisana wpłynęła do Spółki po sporządzeniu sprawozdania finansowego;
8/ środki pieniężne: bez zmian.
Tym samym uległy zmianie sumy aktywów (pasywów). Obecna wielkość to 6.179.128,31.
W rachunku zysków i strat:
1/ przychody netto ze sprzedaży towarów: bez zmian;
2/ zysk ze sprzedaży: zwiększył się z kwoty 584.710,49 na 611.829.28. Zmiana ta jest wynikiem wykrycia błędów systemowych w programie służącemu rozliczeniom magazynowym;
3/ amortyzacja: bez zmian;
4/ zysk z działalności operacyjnej: zmniejszył się z kwoty 542.402,86 do poziomu 536.164,26, co jest bezpośrednim skutkiem prawidłowych ustaleń w obszarze magazynowym;
5/ zysk brutto: zmniejszył się z 466.683,10 do poziomu 254.368,98. Bezpośrednim czynnikiem wpływającym na wprowadzenie tak znacznej korekty były ustalenia związane z błędami systemowymi w obszarze naliczania różnic kursowych.
Podstawa prawna: § 5 ust. 1 pkt. 2 Załącznika Nr 3 do Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu "Informacje bieżące i okresowe przekazywane w alternatywnym systemie obrotu na rynku NewConnect".
W związku z zamieszczeniem w dniu dzisiejszym skorygowanego raportu rocznego dotyczącego sprawozdania finansowego za rok 2012 Zarząd Spółki wyjaśnia co następuje:
Raport roczny opublikowany w systemie EBI w dniu 31 maja 2013 roku nie zawierał dokumentu potwierdzającego przeprowadzenie badania dokumentów finansowych przez niezależnego biegłego rewidenta. Błąd ten został popełniony w związku z zaniedbaniem, polegającym na niewłaściwym zgraniu prac działu księgowego z podanym terminem publikacji raportu rocznego na NewConnect i jednoczesnym wydłużeniem procesu badania.
Wydłużenie terminu badania związane było z koniecznością weryfikacji zdarzeń z lat ubiegłych. Po wnikliwej weryfikacji zapisów związanych z dokonywanymi zakupami u głównego dostawcy z Wielkiej Brytanii, wykryte zostały nieprawidłowości polegające na niewłaściwym naliczaniu automatycznych różnic kursowych na zawartych transakcjach. Skumulowane błędy programowe systemu finansowo-księgowego w latach ubiegłych skutkowały powstaniem należności w roku 2012, wyrażonych w PLN, względem dostawcy zagranicznego, co nie miało odzwierciedlenia w faktycznych rozliczeniach między przedsiębiorcami.
Nieprawidłowości były spowodowane błędem w komputerowym systemie finansowo-księgowym, który został wykryty i nie będzie powielał się w przyszłości. Nieprawidłowości powyższe mają charakter rachunkowy, wynikający z księgowania różnic kursowych, i nie wpływają na rzeczywistą sytuację płynnościową spółki.
W związku z potwierdzonymi stanami zobowiązań wobec dostawcy dokonana została korekta wyniku roku 2012 oraz wyników lat ubiegłych.
Konsekwencją tych działań były również zmiany w zakresie wartości magazynu na dzień 31 grudnia 2012r. Właściwe ustalenia miały bezpośredni wpływ na wynik finansowy roku 2012r.
Najistotniejsze zmiany w raporcie zamieszczonym dnia 31 maja 2013 roku oraz korekcie z dnia 28 czerwca 2013 roku dotyczą poniższych pozycji.
W bilansie:
1/ kapitał własny: 2.297.174,30 zł zmniejszony został do kwoty 1,190.550,84 zł w związku z korektami lat poprzednich oraz korektą błędów podstawowych na kwotę 906.772,34 zł;
2/ kapitał zakładowy: bez zmian;
3/ zobowiązania i rezerwy na zobowiązania zwiększyły się z kwoty 4.105.021,64 zł na 4.988.577,47 zł w wyniku ustalenia salda walutowego z głównym dostawcą i wprowadzenia korekty księgowań w obszarze zobowiązań podatkowych;
4/ zobowiązania długoterminowe: bez zmian;
5/ zobowiązania krótkoterminowe zwiększyły się z 3.162.430,97 na 4.059.760,80;
6/ należności długoterminowe: bez zmian;
7/ należności krótkoterminowe: zwiększyły się z 2.123.13,00 do kwoty 2.132.495,68 w związku ze zmianami z powodu ujawnionych różnic kursowych oraz umowy pożyczki, która podpisana wpłynęła do Spółki po sporządzeniu sprawozdania finansowego;
8/ środki pieniężne: bez zmian.
Tym samym uległy zmianie sumy aktywów (pasywów). Obecna wielkość to 6.179.128,31.
W rachunku zysków i strat:
1/ przychody netto ze sprzedaży towarów: bez zmian;
2/ zysk ze sprzedaży: zwiększył się z kwoty 584.710,49 na 611.829.28. Zmiana ta jest wynikiem wykrycia błędów systemowych w programie służącemu rozliczeniom magazynowym;
3/ amortyzacja: bez zmian;
4/ zysk z działalności operacyjnej: zmniejszył się z kwoty 542.402,86 do poziomu 536.164,26, co jest bezpośrednim skutkiem prawidłowych ustaleń w obszarze magazynowym;
5/ zysk brutto: zmniejszył się z 466.683,10 do poziomu 254.368,98. Bezpośrednim czynnikiem wpływającym na wprowadzenie tak znacznej korekty były ustalenia związane z błędami systemowymi w obszarze naliczania różnic kursowych.
Podstawa prawna: § 5 ust. 1 pkt. 2 Załącznika Nr 3 do Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu "Informacje bieżące i okresowe przekazywane w alternatywnym systemie obrotu na rynku NewConnect".
